接地气的9个税务筹划思路与方案，每家企业都可参考！

昨天，小编在搜索有关工商注册和财税管理方面的书籍时，偶然发现了一本名为《避税》的书籍，该书详细介绍了各种节税降费的案例，具有很高的参考价值。因此，通过本文，小编将向读者介绍一些中小企业可以采取的措施，以便实现利润最大化。《避税》这本书向读者展示了上百种节税降费的案例，这些案例都是实际可行的。该书详细介绍了如何利用税收政策、会计准则和税法漏洞等手段来降低企业的税收负担。对于中小企业来说，减少税收负担可以帮助它们更好地竞争，提高利润率。《避税》一书中还提供了许多实用的技巧和策略，帮助企业避免不必要的税收负担。例如，该书介绍了如何通过合理投资来降低企业的税收负担，以及如何利用税务优惠政策来减少税收负担。该书还提供了许多其他实用的技巧，包括如何利用云计算和大数据来减少税收负担。《避税》这本书对于中小企业来说非常有用。通过采取一些简单的措施，中小企业可以实现节税降费，提高利润率，从而更好地竞争。如果中小企业想要了解更多关于节税降费的信息，可以在当地税务机构的官方网站上查找相关内容，或者咨询专业的税务顾问。

让我们来谈一个关于税务避税的通俗易懂的案例。

李总在看到一套别墅价值1个亿后，决定将其转移到自己的账户中。了解税务政策的财务李会计提出了两种方案来处理这次交易。第一种方案是从公司账户转移资金到李总账户。根据税务政策，这种操作需要支付40%的税。因此，到账金额为6千万。第二种方案是通过股权转让的方式来购买别墅。李会计建议公司以公司名义购买别墅，然后以原价将房产出售给李总。李总每年需要支付1千万的租金给公司，并签订租赁合同。租赁合同规定，房产发生的所有费用都由公司承担。通过这种股权转让的方式，可以达到节税的目的。4000万可以用于生产、投资其他项目或支持公益项目。

老板不仅需要赚钱，还需要了解避税的方法。如果老板没有足够的时间和技能研究财税政策，那么他们身边就需要有一名熟悉财税政策并善于税务筹划的会计。对于一些规模较小、资本不足的中小企业，可能无法负担得起一名资深会计的高工资，在这种情况下，他们可以考虑与工商财税公司合作，寻求专业的税务筹划服务。与税务筹划公司合作可以帮助企业遵守相关法规，合法地减少税收负担，提高企业的财务状况和盈利能力。同时，税务筹划公司也可以帮助企业进行税务申报和规划，避免不必要的罚款和 penalties，并提供专业的税务咨询和指导，帮助企业更好地理解税务政策，为企业未来的发展打下坚实的基础。

在接下来，我们将讨论税务筹划的相关内容。

近年来，随着新冠疫情的影响以及经济下行压力的加大，许多企业都面临着严峻的挑战。由于竞争的加剧，一些中小企业的资金压力也不断增加。为了帮助中小企业缓解资金负担并带来新的发展契机，国家出台了一系列扶持政策，包括减税降负等措施。这些政策为中小企业提供了宝贵的支持，使它们能够更好地应对市场变化和资金压力。尽管这些政策带来了许多机会和发展契机，但同时也带来了许多挑战。资金的运用与企业的未来发展息息相关。因此，企业需要认真思考如何运用税务筹划来缓解自身的资金压力，并为扩大再生产提供保障。税务筹划是一种有效的企业管理手段，可以帮助企业最大限度地减少税收负担。企业可以采取多种方式来进行税务筹划，如利用税收优惠政策、合理安排生产成本、优化财务结构等。通过税务筹划，企业可以更好地利用资金，提高资金使用效率，并实现企业的可持续发展。在当前经济形势下，企业需要积极寻找发展契机，并采取相应的措施来缓解资金压力。税务筹划是一种可行的管理手段，可以帮助企业实现财务稳健和可持续发展。

税务筹划是一种通过合理的税务规划，来降低企业税务成本、提高企业整体效益的财务管理活动。税务筹划不仅关注企业的税务成本，还重视涉税风险的防范和控制，避免因为涉税风险问题而导致企业被罚款等风险。税务筹划的核心在于通过对各项活动的事先筹划和安排，来最大限度地降低企业的税务成本。税务筹划的具体内容包括:1. 利用税收法规和政策，最大限度地减少企业的税收负担。例如，利用税收优惠政策、合理安排企业的税务费用、合理申报税款等。2. 合理安排企业的税务费用，避免因为税务费用过高而对企业整体经营造成影响。税务筹划需要根据企业的实际情况，制定出最合适的税务费用安排方案。3. 防范涉税风险，避免因为涉税风险问题而导致企业被罚款等风险。税务筹划需要对企业各项涉税活动进行风险评估，并采取相应的防范措施，确保企业的涉税风险在可控范围内。4. 提高企业税务管理的效率，使税务筹划更加系统、科学和规范。税务筹划需要制定出具体的实施方案，并通过有效的执行和监督，确保方案的实施效果。税务筹划是财务管理中不可或缺的一部分，可以帮助企业实现税务成本的有效控制和整体效益的最大化。

最后，让我们来讨论税务筹划的方法。

在注册公司时，税务筹划就显得尤为重要。

注册公司时，需要考虑税务筹划问题。企业主都知道，公司有几种类型:公司制、合伙制、个人独资制。

公司制是企业组织形式的一种，包括有限责任公司、股份有限公司和一人有限公司等。企业选择公司制需要缴纳企业所得税和按注册资本万分之五交纳印花税。在选择公司制时，企业需要考虑到其未来的发展和经营情况，以确定最合适的公司制形式。如果企业计划进一步扩大业务规模，需要缴纳更多的企业所得税，因此选择股份有限公司或一人有限公司更为适合。而如果企业规模较小，可以选择有限责任公司。对于分公司和子公司，子公司具有法人独立法人资格，独自承担税负，分公司不用单独核算企业所得税，由总公司汇总缴纳。因此，企业通过税务筹划选择注册资本额度，可以避免印花税偏高的情况发生。在选择公司制时，企业还需要考虑到印花税的影响。通过合理规划注册资本，企业可以降低印花税的负担，从而提高企业的财务状况和盈利能力。

个人所得税的征收方式对于不同企业形式有着不同的规定。对于合伙企业和个人独资企业，其生产经营所得需按照个体工商户的税率进行征收个人所得税，这并不涉及注册资本的印花税和企业所得税的征收。相较于公司制企业，合伙企业和个人独资企业的税负较为轻。然而，需要注意的是，个体工商户在融资方面相对较为不利。因此，企业在注册公司时，需要综合考虑，合理进行税务筹划，以避免可能带来的损失，从而影响公司的发展。综上所述，企业在选择企业形式时，应根据自身的实际情况和需求进行权衡和决策。

另一种说法：在融资过程中，税务规划也是需要考虑的一个重要因素。

企业选择不同的融资方式会影响到其税负。自我积累是指企业在获得利润后将其再投资，但这种方式无法实现快速的融资。因此，企业通常会寻求其他融资途径，以扩大其规模。中小企业可以采用自我积累、股权融资、债权融资或租赁等方式进行融资。

股权融资适用于大型企业。债务融资是通过向金融机构借款来获取资金，借款利息允许在税前扣除，因此企业可以少缴纳一些企业所得税。向非金融机构和企业借款在利息计算和资金回收方面有一定的筹划空间，但是借款利率不得超过金融机构同期的贷款利率。

中天鼎业税务筹划负责人表示，公司的融资方案可以结合多种方式，综合考虑资金成本、税务负担以及收益等各个方面，以控制负债规模并选择最适合的资产负债率。这样做将有助于制定最佳的融资策略。

方法三：利用企业所得税与税务筹划。

选择合适的固定资产折旧方法是企业会计工作中至关重要的一环。目前，固定资产折旧的方法包括直线法、工作量法、双倍余额递减法等。选择折旧方法时，企业应该根据固定资产的预期使用寿命、预计实现的经济利益以及相关的法律法规等因素进行综合考虑。不同的折旧方法会对企业的税额产生影响。例如，加速折旧法是指将固定资产的原值乘以一个逐年递减的系数，在固定资产使用寿命内，每年计提的折旧额逐渐递减。这种方法能够使企业在前期费用较大的情况下，通过减少当期利润额来冲减应纳税所得额，从而降低企业的税负。同时，企业也应该根据固定资产的预期实现的经济利益来统筹考虑，以选择最合适的折旧方法。如果企业选择直线法，则每年折旧额相等，但前期费用较大，可能会导致当期利润额减少，从而增加企业的税负。而选择工作量法或双倍余额递减法，则可以更加充分地利用固定资产的经济效益，从而降低企业的税负。因此，企业在选择固定资产折旧方法时，应该充分考虑自身的实际情况，根据固定资产的预期实现的经济利益以及相关的法律法规等因素进行综合考虑，以达到优化税负的目的。

第二点是关于薪酬规划。薪酬支出需要及时扣除企业所得税应纳税额，但是要注意真实性和合理性，不能为了达到某种目的而夸大或虚构。

企业捐赠时需要考虑捐赠方式和捐赠金额。捐赠金额应该控制在利润总额的12%以内。企业可以通过向公益性团体或相关政府部门捐赠来进行公益性捐赠，并且这些捐赠可以在税前扣除。

第四种方法：利用纳税人的身份来进行税务筹划。

纳税人身份一般分为一般纳税人和小规模纳税人。这一划分留下了税务筹划的空间，因为不同的纳税人可以采用不同的税务策略来最大限度地减少税收负担。对于小规模纳税人，实行简易征收，可以更快速地处理税务事务，并且在进项税额取得时允许抵扣，这也是两者代理记账费用不同的原因之一。值得注意的是，部分客户不愿意与小规模纳税人合作，也因此会导致小规模纳税人公司可能会失去一部分客户。这是因为小规模纳税人的规模相对较小，他们可能无法提供与一般纳税人相同的品质和服务，但他们的费用更低，因此对于某些客户来说，他们可能更愿意与一般纳税人合作，以获得更好的服务和支持。然而，小规模纳税人也有其优势。首先，他们的专业知识更简单，更容易理解和操作税务政策。其次，小规模纳税人通常提供更低的成本，对于某些小型企业来说，这可能是更有吸引力的选择。综上所述，纳税人身份的分类为一般纳税人和小规模纳税人，留下了税务筹划的空间。小规模纳税人实行简易征收，在进项税额取得时允许抵扣，这也是两者代理记账费用不同的原因之一。但部分客户不愿意与小规模纳税人合作，这可能会导致小规模纳税人失去客户。

第五个方法：税务筹划与销售策略。

企业在销售商品时，为了尽快收回货款，可能会采用销售折扣或折扣销售的方式。这两种方式的计税依据不同。销售折扣是在销售发生之后，为了促进尽快收回销售款项而采取的折扣。企业不能扣除销售折扣金额，必须按照销售额全额计算缴纳增值税。因此，销售折扣方式对于企业来说是一种减轻税负的方式。折扣销售是在销售商品时给予一定的商业折扣。如果在同一张发票上分别注明销售额和折扣额，企业应按照折扣后的金额计算纳税。从减轻税负的角度出发，企业应尽量采用折扣销售方式。在同一张发票上将折扣额和销售额分别注明，可以减少增值税销项税额。这样可以让企业减轻税收负担，提高销售利润。

在销售过程中，赊销和分期收款是两种常见的销售方式。虽然它们都可以实现销售收入，但它们在税务方面的处理方式不同。赊销是指企业先发货，买方在收到货物后一定时间内支付货款。企业在收到货款后开具发票，从而可以递延纳税期限。这种方式在财务上可以有效降低企业的资金压力，但也可能导致坏账风险。而分期收款则是指企业先发货，买方在一定时间内分期支付货款。这种方式在税务方面的处理方式与赊销相反，需要企业在每个分期确认收入，并分别开具发票。虽然这种方式对企业财务压力较小，但是由于需要确认多个收入分期确认，可能会对企业的利润产生一定影响。因此，企业在选择赊销或分期收款方式时，需要充分考虑自身的财务状况和业务风险，结合实际情况进行选择。

方法六：个人所得税与税务战略规划。

新实施的个人所得税法，将个人所得税筹划标准分为两个方面:税负最小化和税后收益最大化。税负最小化标准是指纳税人在税务筹划的过程中，从多种税务筹划方案中选择纳税人承担税负最小的方案。这种标准强调在保持合法合规的前提下，最大限度地减轻纳税人的税收负担。具体来说，纳税人应该充分了解不同税务筹划方案的税收负担情况，包括直接税和间接税，以及各种税收政策的适用情况。在综合考虑各种因素后，选择一种最优的税务筹划方案，使纳税人承担的税负最小化。税后收益最大化标准是指在不同的税收政策指导下，尽可能提高税后收益。这种标准强调在合法合规的前提下，通过税务筹划来增加纳税人的税后收益。具体来说，纳税人应该了解不同税收政策的适用情况，并选择一种能够最大程度地提高其税后收益的税收筹划方案。这种税收筹划方案应该充分考虑个人的具体情况，包括收入、财产、子女教育等方面，以便最大限度地享受税收优惠，提高个人税后收益。新个人所得税法的实施，将更加注重个人所得税的税收筹划，让纳税人能够更加灵活地选择适合自己的税务筹划方案，以达到最佳的个人所得税筹划效果。

在新个人所得税法的税务筹划中，专项附加扣除项目被认为是一种有效的避税方式。该项目的扣除功能有助于提高部分收入群体的实际收入，从而增加他们的可支配收入。为了充分了解专项附加扣除项目的内容和扣除方式，纳税人需要了解该项目的范围，包括教育、住房、医疗、赡养老人等多个方面。这些专项附加扣除项目为纳税人提供了更多的税收筹划选择，使得他们在个人和家庭两个角度都能够制定出更有效的避税策略。因此，了解和充分利用专项附加扣除项目是实现税收优化的重要步骤。

第七种方法：税务筹划与发票管理。

企业运营过程中可能会产生差旅费、通信费以及出差误餐费等费用。这些费用通常会以现金补贴的形式直接计入员工的工资薪金收入总额中，从而增加了个人所得税负担。为了合理避税，我们应该保存好发生费用的发票，并采用发票报销的方式。

第八种方法：制定合理的年终奖计划并考虑税务筹划。

新个人所得税法中关于年终奖的暂行规定，为员工提供了更多的选择。在2021年年底以前，员工可以选择将年终奖计入综合所得申报纳税，也可以选择单独计算纳税。如果员工选择将年终奖计入综合所得申报纳税，则需要先将年终奖收入与当月工资、薪金收入合并计算个人所得税。例如，某员工在2020年的收入为5万元，但在12月31日收到了B公司发放的年终奖2万元。如果选择将这笔收入计入综合所得申报纳税，则需要先将5万元和2万元合并计算个人所得税。在这种情况下，员工需要缴纳的税款为(5+2-6)*3%=0.03万元。如果员工选择单独计算纳税，则可以选择将年终奖数额单独计算纳税。例如，某员工在2020年的年收入为18万元，达到了个税法中的纳税标准。而在12月31日，员工收到了一份价值3万元的年终奖。在这种情况下，员工可以选择将这笔收入单独计算纳税。如果员工选择单独计算纳税，则需要缴纳的税款为3*3%=0.09万元。不同的收入群体中，纳税筹划方案也有着明显的区别。对于某些员工来说，将年终奖计入综合所得申报纳税可能更为划算，而对于其他员工来说，单独计算纳税可能更为合适。因此，员工在选择纳税方式时，需要根据自己的实际情况进行合理的税务规划。

第九个方法：优化工资发放时间以实现税务筹划

单位合理利用工资发放的时间与期限能够有效实现避税的效果，我国现行个税征收的税率一般遵循的是超额累进标准。如果在年初预先就工资收入做一个评估，结合新个人所得税法下的个人所得税税率情况来进行全年薪资的科学分类，以月度形式兑现的情况下，缴纳金额得到了有效的控制，提升了员工的工资薪金税后收入。超额累进税率是指税率会随着收入的增加而逐步增加，但超过一定收入后税率不会再增加。这种税率设计可以鼓励员工通过努力工作来提高收入，同时也能够有效地避免税务漏洞和偷税行为。通过对工资收入的预先评估和合理的分类，单位可以更好地掌握员工的收入情况，并对个人所得税的缴纳情况进行有效的控制。这种管理方式不仅可以提高员工的工资薪金税后收入，还能够减少因税务管理不善而产生的纠纷和成本。此外，新个人所得税法的个人所得税税率也在不断调整和优化，单位应该及时了解最新的税率信息，并对员工的工资收入进行科学分类和管理。只有这样，单位才能更好地遵守税收法规，同时提高员工的福利待遇和满意度。

为了实现税收优惠和降低费用，企业需要做出一系列的合理选择。首先，企业应该合理选择其纳税人身份，以便最大限度地利用相关税收政策。其次，企业应该合理选择投资地点和投资行业，以便获得更高的投资回报率。此外，企业还应该合理更新和改造其资产，以减少资产的折旧费用。同时，企业需要合理选择销售方式，以提高销售收入。在处理兼营和混合销售方面，企业需要采取正确的做法。兼营是指企业经营多种业务，而混合销售则是指企业销售多种产品或提供多种服务。企业需要根据实际情况，正确处理兼营和混合销售，以避免违反相关法规。企业还需要合理选择其采购对象，以获得更优惠的采购价格。同时，企业应该合理选择用工方式，以提高生产效率，并减少员工的成本。最后，企业需要合理延迟缴纳税款，以减轻经济负担。在所有这些选择中，企业需要根据其自身情况，进行全面的评估和权衡，以确保最大限度地享受税收优惠和降低费用。

税务筹划需要专业的税务规划师进行合理的规划。了解相关的财税政策是必不可少的。如果没有合适的专业人员，可以选择与专业机构合作，确保只有一个目标:通过税务筹划，最大程度地减少税收负担，提高企业的利益。