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什么是税务筹划呢?

税收融资是指纳税人在符合国家法律和税收法规的前提下,按照税收政策法规指引,事前选择税收利益最大化的纳税方案,以应对自身生产经营、投资理财活动的一种企业筹划行为。包括最轻税负、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵,而不仅仅是最轻税负。税收筹划的特点合法性:是指税收筹划只能在法律允许的范围内进行,违反法律逃避税负就是偷税,必须反对和制止。筹划:是指税收筹划必须事先进行规划和设计。在经济活动中,纳税义务通常滞后于应税行为,如交易发生后缴纳增值税或消费税,收入实现或分配后缴纳所得税;财产税只有在取得财产后才缴纳。目的:说明税收筹划具有明确的目的,即获取“节税”的税收利益。节税就是节省税款的缴纳,无论是当前要缴纳的税款,还是未来要承担的税负,税款的缴纳尽可能少。税收筹划分类按纳税人分为个人或家庭税收筹划和企业税收筹划按税种分为:所得税筹划、流转税筹划、财产税筹划等。税收筹划的意义1.有助于提高企业自身的管理水平,特别是财务、会计的管理水平。如果一个国家现行税收法律法规存在漏洞,而纳税人却忽视了其存在,那可能意味着:一方面,纳税人管理水平低,对现有税法掌握不深,更谈不上依法纳税、诚信纳税;另一方面,这意味着一个国家税收立法质量较差。2.有助于优化企业产业结构和投资方向。企业根据各项税收优惠政策进行投资决策、企业体制改革和产品结构调整。虽然主观上是为了减轻税负,但客观上是在国家税收经济拉杆的作用下,逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。3.有利于完善税收制度,增加国家税收收入。税收筹划有利于企业减量税收成本还有利于国家宏观经济政策的实施,使经济效益和社会效益有机结合,从而增加国家税收。例如,税收筹划中的避税筹划表现了现行税法的缺陷,暴露了现行税收法律法规的不足。国家可以根据税法的缺陷采取相应措施,对现行税法进行修改,以完善国家税收法律法规。4.有利于减少“偷、欠、骗、抗”等税收违法行为的发生,强化纳税意识,实现诚信纳税。纳税人都希望减轻税收负担。如果有非违法的方法可供选择,自然不会做违法的事。税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收费用提供了合法渠道,客观上降低了税收违法的可能性。如何合法筹划节税?1.合理规划公司组织形式。公司类型很多:有限责任公司、个人独资企业、合伙企业等,每类企业对应的税收政策也不同。独资企业应用相对广泛,因为可以利用核定征收政策节省税款。从长远发展角度考虑,企业主可以选择委托第三方提税公司统筹规划,采用自己的企业组织形式。2.采取税收优惠政策节税。企业所得税法明文规定了多种类型的优惠政策,适用于不同类型的公司。比如无收入、免征或减征、创业型企业、小规模企业等,公司都可以利用税收优惠政策进行税收筹划。3.利用税收洼地。只要公司注册在有税收优惠政策的税收洼地,就可以享受园区退税优惠政策。该方法比较通用,具有一定的稳定性和连续性。公司全年可享受相关退税,受到企业主青睐。

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